Teletrabajo y fiscalidad: qué gastos puedes deducirte en 2026

El teletrabajo ya no es una excepción. En España hay 3,1 millones de teletrabajadores que representan el 15% de la población activa trabajadora. Si eres autónomo y desarrollas tu actividad desde casa, Hacienda tiene claro qué puedes deducirte y qué no.

Te contamos las implicaciones fiscales del teletrabajo para que aproveches al máximo las deducciones permitidas y evites problemas con la Agencia Tributaria.

Gastos deducibles si teletrabajas desde casa

Suministros: electricidad, agua, Internet y teléfono

Desde enero de 2018, la Agencia Tributaria permite a los autónomos deducirse una parte de los gastos de suministros cuando utilizan su vivienda habitual para desarrollar su actividad económica.

La fórmula es clara:

• Calcula la proporción entre los metros cuadrados destinados al trabajo respecto a la superficie total de tu casa
• Aplica el 30% a esa proporción
• El resultado es el porcentaje que puedes deducirte

Ejemplo práctico: Tu despacho ocupa 20 m² y tu casa tiene 100 m². La proporción es del 20%. Aplicas el 30% sobre ese 20%, lo que te da un 6% de deducción sobre tus facturas de luz, agua, Internet y teléfono.

Si tus gastos anuales de suministros son 2.000 €, podrás deducirte 120 € (el 6%).

Importante: Puedes demostrar un porcentaje superior o inferior al 30% si tienes justificación para ello.

Material de trabajo: equipos informáticos y mobiliario

Los gastos en material de oficina son deducibles al 100% si están relacionados con tu actividad profesional:

• Ordenadores, tablets y smartphones: Deducibles por la vía de la amortización cuando se usan exclusivamente para el trabajo
• Impresoras, escáneres y fotocopiadoras: Aplicando el coeficiente de amortización correspondiente
• Mobiliario de oficina: Sillas, mesas, estanterías y cualquier mueble destinado al despacho
• Material de papelería: Folios, bolígrafos, carpetas y otros consumibles
• Software profesional: Programas informáticos necesarios para tu actividad

Clave: Guarda todas las facturas y asegúrate de poder demostrar que el material está relacionado con tu actividad profesional.

Deducción por la vivienda

Si vives de alquiler

Puedes deducirte el porcentaje proporcional del alquiler correspondiente a la zona de trabajo, pero con condiciones:

• El propietario debe hacer dos contratos separados: uno para la vivienda y otro para el espacio de trabajo
• El casero debe darse de alta como profesional y emitir factura con IVA
• El propietario debe cumplir sus obligaciones fiscales (liquidaciones trimestrales de IVA)

Si tienes casa propia

Estos gastos son deducibles en proporción al uso profesional:

• Amortización e intereses de la hipoteca
• Gastos de comunidad y mantenimiento
• Seguro de hogar
• IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

Residencia fiscal y teletrabajo para empresas extranjeras

¿Cuándo sigues siendo residente fiscal en España?

Trabajar para empresas extranjeras desde España puede generar dudas sobre dónde tributar. La Agencia Tributaria establece estos criterios:

• Permaneces más de 183 días en España: Eres residente fiscal y debes tributar por tu renta mundial
• Tu núcleo principal de actividad está en España: También eres residente fiscal
• Tu cónyuge e hijos menores residen en España: Se presume residencia fiscal salvo prueba en contrario

Si dejas España para teletrabajar desde el extranjero

Debes presentar estos modelos:

• Modelo 030: Para comunicar cambio de domicilio fiscal al extranjero
• Modelo 100: Tu último IRPF el año siguiente a tu marcha
• Modelo 210: Si sigues obteniendo rentas en España (alquileres, dividendos…)

Importante: Comunicar el cambio no es automático. Debes demostrarlo con visados, contratos de alquiler, empadronamiento y certificados de residencia fiscal en el país de destino.

Otros gastos deducibles para teletrabajadores autónomos

Formación profesional

Son deducibles al 100%:

• Cursos y talleres relacionados con tu actividad
• Suscripciones a revistas especializadas
• Webinars y eventos del sector
• Plataformas de formación online

Gastos de comida durante la jornada laboral

Puedes deducirte los gastos de restauración si:

• Los pagas con tarjeta o transferencia (nunca en efectivo)
• Se producen en días laborables
• Tienes factura a tu nombre
• Límites: Máximo 26,67 € al día en España y 48,08 € en el extranjero

Gastos de desplazamiento

Si necesitas salir de tu oficina doméstica para reuniones, puedes deducirte el 50% de los gastos de combustible en la declaración del IRPF y en la cuota de IVA.

Consejos PRO para evitar problemas con Hacienda

1. Documenta todo: Conserva facturas, contratos y cualquier justificante que demuestre el uso profesional
2. Define claramente tu espacio de trabajo: Delimita físicamente la zona destinada exclusivamente a la actividad profesional
3. Usa cuentas separadas: Facilita la gestión tener una cuenta bancaria específica para gastos profesionales
4. Consulta con tu asesor fiscal: Antes de tomar decisiones importantes sobre residencia fiscal o grandes inversiones en material

¿Tienes dudas sobre tus deducciones por teletrabajo?

Las implicaciones fiscales del teletrabajo pueden ser complejas, especialmente si trabajas para empresas extranjeras o combinas actividades presenciales y remotas.

En Abaq somos expertos en optimizar la fiscalidad de autónomos que teletrabaján. Te ayudamos a identificar todas las deducciones aplicables a tu caso y a cumplir con tus obligaciones fiscales sin complicaciones.

¿Te surgen dudas sobre qué gastos puedes deducirte o cómo tributar si trabajas desde el extranjero? Escríbenos y te ayudamos a resolverlas.

Artículo actualizado en febrero de 2026 por el Equipo Abaq. La información fiscal puede cambiar. Consulta siempre con un profesional para casos específicos.